美国数字货币也纳税：如何在熊市中对您的加密货币交易报税的示例

去年，Fred 在 Gemini、Binance 和 Coinbase 上交易了比特币、以太币和其他一些加密货币。不幸的是，由于数字货币市场的熊市，他的交易遭受了超过 35,000 美元的资本损失。他不是唯一一个倒霉的人。

最近，这样的人的故事到处流传。他们并没有通过数字货币致富，而是被“坑”过，损失惨重。

这无疑是一个巨大的损失，如果处理不当，情况会更糟——几周后报税可能会让你又头疼。

鉴于比特币在 2018 年同比下降 55%，而前一年的涨幅为 686%，对于像 Fred 这样的加密货币持有者来说，今年对加密货币交易征税的前景可能会大不相同。

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主要区别在于，用户希望在熊市期间报告资本损失以减少税单。这意味着确保您的资本损失索赔最大限度地发挥其潜力：

1、在同一纳税年度使用损失来抵消其他资产类别的资本收益；

2、使用剩余的损失来抵消最多 3,000 美元的其他收入（如果您已婚并单独报税，则为 1,500 美元）；

3、将剩余的资本损失结转到未来几年。

资本损失示例

为了理解它的强大，我们举个例子。

想象一下，2018 年，Maya 在股票市场上赚了 5,000 美元，但在同年在加密货币交易中损失了 9,000 美元。如果 Maya 不申报加密货币税，它将从股票市场获得 5,000 美元的资本利得税。在 24% 的短期税率下，这将是 1,200 美元（5,000 美元 * 24%）的税！

现在，考虑到 9,000 美元的加密资本损失，股市中所有 5,000 美元的资本收益将被抵消，额外损失 4,000 美元。而且由于玛雅是单身，额外的 3,000 美元收入可以抵消（通常也按 24% 征税）。

因此，您可以节省 1200 美元（来自股票市场）和 720 美元（3000 * 24%）的所得税，总共节省 1920 美元。最重要的是，Maya 将增加 1,000 美元（9,000 美元 - 5,000 美元 - 3,000 美元）的资本损失，这些损失可以提前到 2019 纳税年度，以抵消明年的资本收益（和潜在收入）。

2018 年税制改革

与往年相比，去年出现了许多新的加密货币交易对以及更多交易所。这意味着，您将比以往任何时候都更需要确保将所有帐户记录放在手边。

还有监管差异。今年，美国国税局 (IRS) 明确表示，类似的交易仅适用于房地产（如房地产）。

这意味着，在 2018 年，加密货币对加密货币交易（通常称为硬币对加密货币交易）需要计算资本收益，而不仅仅是在交易结束时兑现法定货币（例如美元）。

根据 IRS 的指导，所有虚拟货币都作为财产征税，无论您持有比特币、以太币还是任何其他加密货币。随着新的澄清，同类交易不适用于加密货币，这意味着您需要记录每笔加密货币交易，包括硬币对硬币的交易。

如果您频繁交易，那么根据您的交易历史记录所有这些单笔交易可能会变成一场噩梦。但是，拥有所有交易的记录非常重要，这样您就可以提交 IRS 表格 8949，即资本利得税表格。它还开始构建新工具比特币赚钱需要交税吗，以帮助自动跟踪、记录和生成加密货币税的税表。

CoinTracker 就是其中之一，Fred 是真正的客户。他现在正在准备他的税收：他将能够清除 2018 年的所有资本收益，抵消 3,000 美元的收入，并将剩余的资本收益带到未来几年。虽然他还没有缴税，所以还不知道节省的全部金额比特币赚钱需要交税吗，但最终可能会达到数千美元。

挖矿

如果您是加密货币矿工，美国国税局将加密货币挖矿收入计为应税收入。挖矿获得的数字货币，计入总收入，按照收到时数字货币的市值计税。申报方式将取决于您是业余爱好者还是商业矿工，取决于您的采矿方式、纳税人的专业知识、总利润等因素。爱好者只需将其收入添加到他们的 1040 表格和不必缴纳自雇税，尽管扣除的次数不多。